Når familiebedriften skal overføres til neste generasjon, er det mer enn følelser og fordeling som står på spill. Uten god planlegging kan skattemessige forhold gi ubehagelige overraskelser for både den som gir fra seg og den som overtar.
Å overlate en familiebedrift til neste generasjon er en milepæl mange ser frem til. Men veien dit krever mer enn velvilje og et håndtrykk. HBL Advokatfirma i Tønsberg satser sterkt på dette fagfeltet, og fra januar 2026 styrker de teamet med advokat Morten Bjerkelund, som har spesialkompetanse på skatt ved generasjonsskifte. Sammen med firmaets eksisterende ekspertise på arv og skifte, kan HBL nå tilby rådgivning som dekker både familierett og skatt ved eierskifter og arveoppgjør.
Morten Bjerkelund
Advokat HBL Advokatfirma
Den viktige samtalen
Før man tar tak i det juridiske ved et eierskifte, må familien snakke sammen. Begge generasjoner bør sette seg ned og diskutere forventninger, roller og hva som oppleves som en rettferdig fordeling. Hvem skal overta driften? Har noen av barna bidratt mer enn andre i bedriften frem til eierskifte? Og hva med de som eventuelt ikke skal overta?
– Det å ta denne samtalen kan ikke underkommuniseres. Ofte tror man at man er enige, men når tallene kommer på bordet eller avtalen skal signeres, kan det dukke opp uenigheter ingen hadde forutsett, sier advokat Bjerkelund.
Han understreker at det også er viktig å få bistand til å organisere de familierettslige avtalene tidlig i prosessen.
Aksjer med ulik verdi
Et konkret eksempel på kompleksiteten ved et generasjonsskifte er aksjer som tilsynelatende er helt like, men som kan ha svært ulik skattemessig verdi. To søsken som arver halvparten av aksjene hver, kan ende opp i vidt forskjellige skattesituasjoner.
– Det ene barnet kan kanskje ta ut en million skattefritt, mens det andre må betale flere hundre tusen i utbytteskatt. Årsaken ligger i hvor mye kapital som opprinnelig ble betalt inn på de ulike aksjene, forklarer Bjerkelund.
Slike forskjeller oppstår typisk når selskapet har hentet inn kapital på ulike tidspunkt gjennom årenes løp.
Ingen overdragelse er lik
Hvert generasjonsskifte har sine særegenheter. Formuesskatt som flyttes til arvingene, studenter som mister støtte fra Lånekassen, eller en senior som ønsker å beholde kontroll noen år til, men som ønsker å flytte verdiene over til neste generasjon nå, er bare noen av forholdene som krever skreddersydde løsninger.
– Mitt viktigste råd er å søke ekspertise tidlig, lenge før man begynner å formulere noe ned på et papir. Da kan man legge en plan som sikrer at resultatet blir slik familien ønsker, avslutter Bjerkelund.
HBL Advokatfirma
Haraldsen Bydal Lie
Et moderne advokatfirma med tyngde, erfaring og stolt historie.
Din totalleverandør av advokattjenester og juridisk rådgivning.
